EOD項目的資金來源與使用要點分析

1、EOD模式項目的資金來源包括哪些？

EOD模式項目的資金來源是多元化的，可能包括：

（1）中央及省級預(yù)算內(nèi)資金；

（2）地方政府一般債、專項債；

（3）合法合規(guī)合理的政府預(yù)算安排；

（4）銀行信貸資金；

（5）其他資金來源（如政府投資基金投資、投資人投資等）。

2、EOD模式項目資金來源中的中央及省級預(yù)算內(nèi)資金申請和使用要點是什么？

中央及省級預(yù)算內(nèi)資金按照有關(guān)辦法申請，內(nèi)容主要涉及水污染防治、土壤污染防治、農(nóng)村環(huán)境整治等。原則上，以已經(jīng)申請成功且資金到位時間明確為準。該項資金等同于政府投資資金，按照政府預(yù)算資金相關(guān)政策執(zhí)行管理（預(yù)算審批、審計、竣工驗收等）。

3、EOD模式項目資金來源中的地方政府專項債資金申請和使用要點是什么？

地方政府專項債主要是涉及污水處理設(shè)施與管網(wǎng)建設(shè)、垃圾處理與環(huán)衛(wèi)處置建設(shè)等領(lǐng)域。地方政府專項債資金等同于政府投資資金，按照政府預(yù)算資金相關(guān)政策執(zhí)行管理（預(yù)算審批、審計、竣工驗收等）。項目公司使用該筆資金，必須按照法定程序開展工程招標或EPC招標；

需要注意的是，對于EOD模式項目，專項債資金很難作為項目資金本使用，較大可能作為項目包中某個子項目資金來源。

4、EOD模式項目資金來源中的銀行貸款資金申請和使用要點是什么？

銀行貸款是EOD模式項目最主要資金來源，申請時要注意：

（1）準入條件：項目建設(shè)內(nèi)容符合國家相關(guān)政策和目標銀行業(yè)務(wù)范圍。

（2）申貸主體：新公司注冊資本滿足銀行授信評級要求，老公司需滿足利潤要求和資產(chǎn)負責(zé)率要求。

（3）第一還款來源：資金平衡，項目自身產(chǎn)生的經(jīng)營性現(xiàn)金流，項目公司綜合收入，上級補助等。

（4）第二還款來源:保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保，信用擔(dān)保，覆蓋貸款本金和三年利息。資金使用應(yīng)遵照放貸銀行相關(guān)要求執(zhí)行，不得套取和挪用。

5、EOD模式項目資金來源中的地方預(yù)算資金申請和使用要點是什么？

地方預(yù)算資金的申請原則是先預(yù)算后執(zhí)行，無預(yù)算不執(zhí)行。

（1）方式：《政府投資條例》政府投資資金按項目安排，以直接投資方式為主；對確需支持的經(jīng)營性項目，主要采取資本金注入方式。采取投資補助、貸款貼息等方式的為使用政府投資資金項目，不屬于政府投資項目。

（2）程序：政府采取直接投資方式、資本金注入方式投資的項目(以下統(tǒng)稱政府投資項目)，項目單位應(yīng)當(dāng)編制項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計，按照政府投資管理權(quán)限和規(guī)定的程序，報投資主管部門或者其他有關(guān)部門審批（審批制）。

（3）額度：經(jīng)投資主管部門或者其他有關(guān)部門核定的投資概算是控制政府投資項目總投資的依據(jù)。初步設(shè)計提出的投資概算原則上不得超過經(jīng)批準的可行性研究報告提出的投資估算10%的。