EOD項目的資金來源與使用要點分析

1、EOD模式項目的資金來源包括哪些？

EOD模式項目的資金來源是多元化的，可能包括：

（1）中央及省級預算內資金；

（2）地方政府一般債、專項債；

（3）合法合規(guī)合理的政府預算安排；

（4）銀行信貸資金；

（5）其他資金來源（如政府投資基金投資、投資人投資等）。

2、EOD模式項目資金來源中的中央及省級預算內資金申請和使用要點是什么？

中央及省級預算內資金按照有關辦法申請，內容主要涉及水污染防治、土壤污染防治、農村環(huán)境整治等。原則上，以已經申請成功且資金到位時間明確為準。該項資金等同于政府投資資金，按照政府預算資金相關政策執(zhí)行管理（預算審批、審計、竣工驗收等）。

3、EOD模式項目資金來源中的地方政府專項債資金申請和使用要點是什么？

地方政府專項債主要是涉及污水處理設施與管網建設、垃圾處理與環(huán)衛(wèi)處置建設等領域。地方政府專項債資金等同于政府投資資金，按照政府預算資金相關政策執(zhí)行管理（預算審批、審計、竣工驗收等）。項目公司使用該筆資金，必須按照法定程序開展工程招標或EPC招標；

需要注意的是，對于EOD模式項目，專項債資金很難作為項目資金本使用，較大可能作為項目包中某個子項目資金來源。

4、EOD模式項目資金來源中的銀行貸款資金申請和使用要點是什么？

銀行貸款是EOD模式項目最主要資金來源，申請時要注意：

（1）準入條件：項目建設內容符合國家相關政策和目標銀行業(yè)務范圍。

（2）申貸主體：新公司注冊資本滿足銀行授信評級要求，老公司需滿足利潤要求和資產負責率要求。

（3）第一還款來源：資金平衡，項目自身產生的經營性現金流，項目公司綜合收入，上級補助等。

（4）第二還款來源:保證、抵押、質押擔保，信用擔保，覆蓋貸款本金和三年利息。資金使用應遵照放貸銀行相關要求執(zhí)行，不得套取和挪用。

5、EOD模式項目資金來源中的地方預算資金申請和使用要點是什么？

地方預算資金的申請原則是先預算后執(zhí)行，無預算不執(zhí)行。

（1）方式：《政府投資條例》政府投資資金按項目安排，以直接投資方式為主；對確需支持的經營性項目，主要采取資本金注入方式。采取投資補助、貸款貼息等方式的為使用政府投資資金項目，不屬于政府投資項目。

（2）程序：政府采取直接投資方式、資本金注入方式投資的項目(以下統稱政府投資項目)，項目單位應當編制項目建議書、可行性研究報告、初步設計，按照政府投資管理權限和規(guī)定的程序，報投資主管部門或者其他有關部門審批（審批制）。

（3）額度：經投資主管部門或者其他有關部門核定的投資概算是控制政府投資項目總投資的依據。初步設計提出的投資概算原則上不得超過經批準的可行性研究報告提出的投資估算10%的。